Годишно счетоводно и данъчно приключване за 2012 г – Част 5

Годишно счетоводно и данъчно приключване за 2012 г – Част 5

В част 5 от семинара „Годишно счетоводно и данъчно приключване” лекторът Пламен Донев ще ни запознае с това кой е задължен и при какви условия да подава ГДД, преобразуването с временни и постоянни данъчни разлики, отразяването на поправени счетоводни и данъчни грешки и значението за ДО на попълнените в ГДД данни.

Ще получите отговори и на следните въпроси:

  • Кога Търговските дружества трябва да подават своята ГДД?
  • Кога юридическите лица с нестопанска цел трябва да подават ГДД?
  • Трябва ли да се подаде ГДД, ако ЮЛ не е извършвало стопанска дейност през миналата година?
  • При обединяване на две фирми, кой трябва да подаде ГДД по ЗКПО?
  • Какви са критериите при определяне вида на стопанската дейност?
  • На ЮЛ с нестопанска цел кои разходи и приходи се посочват?
  • Какви други документи са длъжни да подадат юридическите лица заедно с ГДД?
  • Кои разходи и приходи трябва да изключим от счетоводния финансов резултат за данъчно преобразуване?
  • Какви данъчни разлики с амортизацията на активите могат да възникат?
  • При неизплатени суми на физическия лица какви данъчни разлики могат да възникат в края на годината?
  • Как трябва да отразим в ГДД на ЮЛ неизползваните отпуски?
  • Начислените, но неплатени данъци за осигуровки на работещи на договори различаващи се от трудови признават ли се?
  • Загубата от сделки с финансови инструменти, търгувани на регулирани финансови пазари постоянна или временна разлика е?
  • При брак и липси на материални запаси и активи какви данъчни разлики се образуват?
  • Кога коригирания данъчен кредит при брак и липса на материални запаси и активи се признава за данъчна цел?
  • Как да отразим получен приход от застрахователно обезщетение в ГДД?
  • Как да отразим несвързаните с дейността разходи?
  • Когато сме платили данък върху разходите за бензин на служебен транспорт трябват ли ни пътни листа за да се допусне разхода?
  • При какви случаи начислените разходи за ДДС не са признават за разход за данъчни цели?
  • Неустойките и лихвите към доставчици признават ли се за данъчен разход?
  • Как да третираме за данъчни цели установения при ревизия непризнат данъчен кредит?
  • Приспадането на загубите в ГДД смята ли се за данъчна разлика?
  • Признава ли се приход от отписване на задължение, за което задължение е изтекъл срока на давност?
  • Кои са перманентните разлики намаляващи финансовия резултат?
  • Какъв данъчен ефект има от начислени провизии?
  • Как да отразим допуснатите счетоводни грешки в ГДД?
  • Как при неотчетен приход през предходен период да отразим счетоводна грешка?
  • Как да попълним частта относно допуснати счетоводни грешки и ефектите от тези грешки?
  • При изменение на счетоводната политика какви корекции за миналата година се посочват?

Гледайте цялото видео на адрес:
www.accounting-seminars.com/Семинари/87/Годишно-приключване---част-V/